经办机构内控检查问题指南PPT
本指南旨在帮助经办机构进行内控检查，发现问题，并采取相应的措施进行改进。指南涵盖了多个方面的内控检查，包括组织架构、人力资源、财务审计、采购管理、法律合规...
本指南旨在帮助经办机构进行内控检查，发现问题，并采取相应的措施进行改进。指南涵盖了多个方面的内控检查，包括组织架构、人力资源、财务审计、采购管理、法律合规等。 组织架构1.1 治理结构是否存在董事会、监事会和高级管理层的职责分工不明确导致决策效率低下或存在漏洞？董事会成员是否具备必要的专业知识和经验能够有效地履行职责？1.2 管理层级是否存在管理层级过多或过少导致决策效率低下或存在漏洞？各级管理人员是否具备必要的专业知识和经验能够有效地履行职责？ 人力资源2.1 招聘与选拔是否制定了详细的招聘计划并按照计划进行招聘？招聘过程中是否注重候选人的能力和潜力避免出现任人唯亲等问题？2.2 培训与发展是否针对员工的不同层次和岗位需求制定了详细的培训计划？培训内容是否符合员工实际需求能否提高员工的工作技能和素质？2.3 绩效管理是否制定了合理的绩效评估标准和方法确保员工的工作成果与目标相符？绩效评估过程中是否客观公正避免出现主观臆断和偏见？2.4 薪酬福利薪酬福利体系是否合理能够吸引和留住优秀人才？薪酬福利体系是否与市场水平相匹配避免出现过高的薪酬福利支出？ 财务审计3.1 财务管理是否制定了健全的财务管理制度确保财务信息的准确性和完整性？财务管理过程中是否严格遵守相关法律法规和制度规定避免出现违规操作？3.2 审计监督是否设立了内部审计机构或指定专门的审计人员对财务收支进行监督检查？审计监督过程中是否发现并及时纠正了问题避免出现财务风险和管理漏洞？ 采购管理4.1 采购计划是否制定了详细的采购计划并按照计划进行采购？采购计划是否考虑了市场供应情况、价格波动等因素避免出现不必要的成本支出？4.2 供应商管理是否建立了供应商评估机制确保供应商具备履约能力？是否定期对供应商进行评估和审查确保供应商的质量和服务水平符合要求？ 法律合规5.1 合规意识培养是否定期开展合规培训和教育活动提高员工的合规意识和能力？是否建立了内部合规举报机制鼓励员工积极反映违规行为？
