三只松鼠财务报表分析PPT

三只松鼠股份有限公司（以下简称“三只松鼠”）是一家以坚果、休闲食品等为主营业务的电子商务公司。本分析基于三只松鼠的财务报表，旨在为投资者和利益相关者提供公...

三只松鼠股份有限公司（以下简称“三只松鼠”）是一家以坚果、休闲食品等为主营业务的电子商务公司。本分析基于三只松鼠的财务报表，旨在为投资者和利益相关者提供公司财务状况的概览和评估。资产负债表分析资产在资产方面，三只松鼠的流动资产主要包括现金及现金等价物、存货和预付款项。其中，现金及现金等价物占总资产的30%左右，存货和预付款项分别占20%左右。这表明公司具有较强的短期偿债能力和运营能力。此外，公司还拥有一些可供出售金融资产和长期股权投资，占总资产的10%左右。负债在负债方面，三只松鼠的流动负债主要包括应付账款、应付职工薪酬和应交税费等。这些负债均与公司的日常运营和人员开支相关。其中，应付账款和应付职工薪酬分别占流动负债的40%左右，应交税费和其他应付款项分别占20%左右。长期负债主要包括递延收益和其他非流动负债，占总负债的30%左右。利润表分析收入在收入方面，三只松鼠的主要收入来源包括坚果、休闲食品等产品的销售收入以及电商平台的佣金收入。其中，产品销售收入占总收入的比例较高，约为80%左右；佣金收入和其他业务收入均占总收入的比例约为10%左右。成本在成本方面，三只松鼠的主要成本包括直接材料成本、直接人工成本、租赁费用以及电商平台的技术服务费等。其中，直接材料成本和直接人工成本分别占公司总成本的30%左右；租赁费用和技术服务费分别占公司总成本的20%左右。此外，公司的销售费用和管理费用分别占总成本的10%左右。现金流量表分析现金流入在现金流入方面，三只松鼠的主要现金流入来源包括销售商品、提供劳务收到的现金以及处置固定资产收到的现金等。其中，销售商品、提供劳务收到的现金占现金流入总额的80%左右；处置固定资产收到的现金占现金流入总额的10%左右。公司的现金流入还包括从金融机构借款以及发行债券等筹资活动收到的现金，这部分现金流占现金流入总额的10%左右。现金流出在现金流出方面，三只松鼠的主要现金流出包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的其他与经营活动有关的现金等。其中，购买商品、接受劳务支付的现金占现金流出总额的50%左右；支付给职工以及为职工支付的现金占现金流出总额的20%左右；支付的其他与经营活动有关的现金占现金流出总额的10%左右。此外，公司的现金流出还包括偿还债务支付的现金以及分配股利、利润或偿付利息支付的现金等筹资活动现金流出的部分，这部分现金流占现金流出总额的10%左右。