《杭州市内部审计工作规定》规定解读PPT

引言《杭州市内部审计工作规定》是为了规范杭州市内部审计工作，提高内部审计质量，促进组织内部管理和风险防控能力的提升而制定的地方性法规。本文将对《杭州市内部...

引言《杭州市内部审计工作规定》是为了规范杭州市内部审计工作，提高内部审计质量，促进组织内部管理和风险防控能力的提升而制定的地方性法规。本文将对《杭州市内部审计工作规定》进行详细解读，帮助读者更好地理解和执行该规定。规定概述1.1 规定背景随着经济的快速发展和企业管理水平的不断提升，内部审计在组织中发挥着越来越重要的作用。为了加强内部审计工作的规范化、制度化和科学化，杭州市制定了《杭州市内部审计工作规定》。1.2 规定目的本规定旨在明确内部审计的职责、权限、程序和要求，规范内部审计行为，提高内部审计工作的有效性和独立性，为组织提供有价值的意见和建议。1.3 规定适用范围本规定适用于杭州市行政区域内的国家机关、事业单位、社会团体和具有法人资格的企业（以下简称“组织”）的内部审计工作。内部审计职责与权限2.1 内部审计职责内部审计部门在组织内部履行以下职责：监督和评价组织内部控制体系的建立健全和有效运行监督和评价组织财务管理和经济效益监督和评价组织风险管理和内部控制的效果对组织内部各部门（含下属单位）的财务收支、经济效益和管理活动进行审计对组织负责人和高级管理人员进行经济责任审计对组织内部控制体系的重大缺陷和违规行为进行报告和建议其他与内部审计相关的职责2.2 内部审计权限内部审计部门在组织内部享有以下权限：要求被审计单位提供有关文件、资料、财务报表等检查被审计单位的财务和业务活动就审计事项向有关单位和个人进行调查取证对审计发现的问题提出整改意见和建议对严重违规行为和重大风险隐患进行报告其他与内部审计相关的权限内部审计程序和要求3.1 审计计划内部审计部门应当制定年度审计计划，明确审计对象、审计内容、审计时间和审计方法等。审计计划应当经组织负责人批准后实施。3.2 审计实施内部审计部门应当按照审计计划进行审计，采用适当的审计方法和技术手段，确保审计工作的客观、公正和全面。3.3 审计报告内部审计部门应当在审计结束后，编制审计报告。审计报告应当包括审计对象、审计内容、审计发现、审计结论和审计建议等。审计报告应当经内部审计部门负责人审核后，报送组织负责人。3.4 整改落实被审计单位应当根据审计报告中的整改意见和建议，制定整改措施，并在规定期限内完成整改。内部审计部门应当对整改情况进行跟踪和监督，确保整改措施的有效实施。内部审计质量控制4.1 质量控制标准内部审计部门应当建立健全内部审计质量控制制度，明确质量控制的标准和程序。质量控制应当包括审计计划的制定、审计实施的过程控制、审计报告的编制和整改落实的监督等方面。4.2 质量控制措施内部审计部门应当采取以下质量控制措施：对审计人员进行专业培训和考核提高审计人员的专业素质和业务能力定期对内部审计工作进行自查和评估及时发现问题并进行整改对审计工作中的重要事项和重大风险进行集体决策和审批其他与内部审计质量控制相关的措施法律责任与监督5.1 法律责任违反本规定的，由有关主管部门依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。5.2 监督与考核内部审计部门应当接受组织内部监督机构的监督和考核组织负责人应当定期对内部审计工作进行检查和指导其他与内部审计监督和考核相关的要求附则6.1 解释权本规定的解释权归杭州市人民政府所有。6.2 实施时间本规定自发布之日起施行。结语《杭州市内部审计工作规定》为杭州市内部审计工作提供了明确的指导和规范。各组织应当认真执行本规定，加强内部审计工作，提高内部审计质量，为组织的健康发展和风险防控提供有力保障。同时，内部审计部门也应当加强自身建设，提高审计人员的专业素质和业务能力，为组织提供更加专业、高效的内部审计服务。请注意，以上内容仅为解读示例，实际《杭州市内部审计工作规定》的具体内容和条款可能与此有所不同。在实际应用中，应当以官方发布的正式文件为准。此外，由于篇幅限制，本文未能详尽解读所有条款，如有需要，请查阅原文件或咨询相关专业人士。七、内部审计部门的组织与人员7.1 组织结构组织应当设立独立的内部审计部门，确保其在组织结构上的独立性，避免与其他部门存在直接的利益关系，以保证审计工作的客观性和公正性。7.2 人员配置内部审计部门应当配备足够数量和质量的审计人员，确保他们具备相应的专业知识和实践经验。审计人员应当持有相应的专业资格证书，并接受定期的专业培训和考核。7.3 职责与权限内部审计部门的负责人应当具有相应的专业背景和管理经验，能够独立行使审计职权，确保审计工作的顺利开展。审计人员应当明确自己的职责和权限，严格遵守审计纪律和职业道德。内部审计与外部审计的协调8.1 协调机制组织应当建立健全内部审计与外部审计的协调机制，确保两者之间的有效沟通和合作。内部审计部门应当与外部审计机构保持密切联系，及时交流审计信息和经验。8.2 信息共享内部审计部门应当与外部审计机构共享审计资源和信息，提高审计效率和质量。同时，内部审计部门也应当及时向外部审计机构提供必要的支持和协助。8.3 避免重复审计为了避免重复审计和浪费资源，内部审计部门应当与外部审计机构协商确定审计范围和重点，避免在相同领域进行重复审计。信息化技术在内部审计中的应用9.1 信息化建设组织应当加强内部审计的信息化建设，推广使用先进的审计软件和技术手段，提高审计工作的效率和准确性。9.2 数据分析内部审计部门应当充分利用信息化技术，对组织的数据进行深度分析和挖掘，发现潜在的风险和问题，为组织提供更加有价值的审计意见和建议。9.3 信息安全在推广使用信息化技术的同时，内部审计部门也应当关注信息安全问题，确保审计数据和系统的安全可靠。总结与展望《杭州市内部审计工作规定》为杭州市内部审计工作提供了全面的指导和规范。通过加强内部审计的组织建设、质量控制、信息化建设等方面的工作，可以有效提高内部审计的质量和效率，为组织的健康发展和风险防控提供有力保障。未来，随着经济的发展和管理的进步，内部审计工作将面临更多的挑战和机遇。因此，我们需要不断完善内部审计制度和规范，提高审计人员的专业素质和业务能力，以适应新形势下的内部审计需求。同时，我们也需要加强内部审计与外部审计的协调与合作，共同推动审计事业的发展。