SR 公司采购与付款内部控制现状流程与分析PPT

采购流程1. 需求提出SR公司的采购需求通常由各业务部门提出，经过初步审核后，提交给采购部门。在这个过程中，SR公司已经实施了必要的内部控制措施，以确保采...

采购流程1. 需求提出SR公司的采购需求通常由各业务部门提出，经过初步审核后，提交给采购部门。在这个过程中，SR公司已经实施了必要的内部控制措施，以确保采购需求的合理性和准确性。2. 供应商选择SR公司的采购部门会根据需求进行供应商选择。在评估供应商时，SR公司主要考虑价格、质量、交货期和售后服务等因素。同时，SR公司还会对供应商的合规性和信誉进行评估，以避免潜在的风险。3. 合同签订在选定供应商后，SR公司会与供应商签订采购合同。合同中会详细规定采购物品的数量、价格、交货期和付款方式等条款。在签订合同时，SR公司会严格执行合同审查和审批程序，以确保合同内容的准确性和合规性。4. 订单下达根据采购合同，SR公司的采购部门会向供应商下达采购订单。在订单下达过程中，SR公司会对订单的内容进行审核和审批，以确保订单的准确性和合规性。5. 验收入库当供应商将货物送达SR公司后，SR公司的仓库管理员会对货物进行验收。在验收过程中，仓库管理员会核对货物的数量、规格和质量是否符合采购合同的要求。如果货物存在质量问题，仓库管理员会拒绝接收，并联系供应商进行处理。6. 付款结算在货物验收合格后，SR公司的财务部门会根据采购合同和发票进行付款结算。在付款前，SR公司的财务部门会对发票进行审核，以确保发票的真实性和准确性。如果发现发票存在问题，财务部门会拒绝付款，并联系供应商进行处理。付款流程1. 申请付款SR公司的业务部门会根据实际需要向财务部门申请付款。申请付款时，业务部门需要提供相关的发票、合同和验收报告等文件。财务部门会对这些文件进行审核，以确保付款的准确性和合规性。2. 审批付款在审核通过后，SR公司的财务部门会对付款进行审批。审批过程中，财务部门会综合考虑公司的财务状况、预算情况和风险等因素，以确定是否批准付款。如果付款金额较大或存在风险，财务部门会进行更加严格的审批程序。3. 支付款项在审批通过后，SR公司的财务部门会进行款项的支付。支付方式通常为银行转账或电子支付。在支付过程中，SR公司会严格执行相关的支付政策和程序，以确保款项支付的准确性和安全性。4. 记录账目在支付款项后，SR公司的财务部门会根据付款凭证和相关文件记录账目。账目记录过程中，财务部门会进行必要的核对和验证，以确保账目的准确性和完整性。5. 定期对账为了确保付款和账目记录的准确性，SR公司会定期进行对账工作。对账过程中，SR公司会对相关的文件和记录进行审查和核对，以确保信息的准确性和一致性。如果发现差异或问题，SR公司会及时进行处理和调整。