其他支付结算方式PPT

汇兑一)汇兑的概念和分类汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为电汇和信汇两种。汇兑结算适用于各种经济内容的异地提现和结算。二)办理汇...

汇兑一)汇兑的概念和分类汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为电汇和信汇两种。汇兑结算适用于各种经济内容的异地提现和结算。二)办理汇兑的程序1.签发汇兑凭证汇兑凭证必须记载下列事项:1) 表明“信汇”或“电汇”的字样2) 无条件支付的委托3) 确定的金额4) 收款人名称5) 汇人名称6) 汇入地点、汇人行名称7) 汇出地点、汇出行名称8) 委托日期9)汇款人签章汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信汇、电汇凭证的汇款金额大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。2.银行受理汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明【制图】3.汇入处理汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇入款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。收账通知是银行确认已将款项收入收款人账户的凭据。三)汇兑的撤销和退汇1.汇兑的撤销汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。2.汇兑的退汇汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇;对未在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信汇、电汇回单，由汇出银行通知汇人银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。委托收款一)委托收款的概念委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可使用委托收款算方式，委托收款在同城、异地均可使用，其结算款项的划回方式分为邮寄和电期种，由收款人选用。二)委托收款的结算规定1.委托收款办理方法1)以银行为付款人的，银行应在当日将款项主动支付给收款人2)以单位为付款人的，银行通知付款人后，付款人应于接到通知当日书面通知银行付款银行在办理划款时，付款人存款账户不能足额支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书2.委托收款的注意事项1)付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，有权提出拒绝付款2)收款人收取公用事业费，必须具有收付双方先签订的经济合同，由付款人想开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准，可以使用同城特约委托收款3.委托收款的流程①表明“委托收款”的字样②确定的金额③付款人名称④收款人名称⑤委托收款凭据名称及附寄单证张数⑥委托日期⑦收款人签章人向银行提交委托收凭证和有关务证明并办理委收款手续行接到寄来的委收款凭证及务证明审查无误后向收款人办理付款托收承付一)托收承付的概念托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承付的结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。二)托收承付的结算规定托收承付凭证的记载事项有:1）表明“托收承付”的字样2）确定的金额3）付款人的名称和账号4）收款人的名称和账号5）付款人的开户银行名称6）收款人的开户银行名称7）托收附寄单证张数或册数8）合同名称、号码9）委托日期10）收款人签章收付双方使用托收承付结算方式必须签有符合《中华人民共和国合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算款项的划回方法，分为邮寄和电报，由收款人选用。托收承付的流程如图3-12所示。三)托收承付的办理方法1.托收收款人按照签订的购销合同发货后，应将托收凭证并附发运凭证或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行。2.承付购货单位承付货款有验单承付和验货承付两种方式。验单承付期为3天，从购货单位开户银行发出通知的次日算起(承付期内遇法定节假日顺延)。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。付款人在承付期内未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，在承付期满的次日上午将款项划给收款人。国内信用证一)国内信用证的概念国内信用证(简称信用证)适用于国内贸易的一种支付结算方式，是开证银行依照申请人(购货方)的申请受益人(销货方)开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。二)国内信证的结算方式国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。三)国内信用证办理的基本程序1.开证开证行决定受理开证业务时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。2. 通知通知行收到信用证审核无误后，应填制信用证通知书，连同信用证交付受益人。3.议付议付，是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。议付行必须是开证行指定的受益人开户行。议付仅限于延期付款信用证。议付行议付后，应将单据寄开证行索偿资金。议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额。 4. 付款开证行对议付行寄交的凭证、单据等审核无误后，对即期付款信用证，从申请人账户收取款项支付给受益人;对延期付款信用证，应向议付行或受益人发出到期付款确认书，并于到期日从申请人账户收取款项支付给议付行或受益人。申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不足支付的部分作逾期贷款处理。