财务培训PPT
差旅费报销管理规定1、资金部门应该严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的差旅费用不予报销2、 工作人员差旅费报销办法实行，城市间...
差旅费报销管理规定1、资金部门应该严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的差旅费用不予报销2、 工作人员差旅费报销办法实行，城市间交通费按规定等级乘坐交通工具的标准实报实销；住宿费按限额标准内实报实销，伙食补助、市内交通费补助按出差自然天数总额包干3、公司集体公务出差，差旅费报销相关手续及其他相关事务，由集体出行的牵头部门统一办理，费用在各部门预算中列支4、工作人员应当于出差结束后5个工作日内办理差旅费报销手续。报销时，填写《西安旅游集团恒大置业有限公司差旅费报销审批单》，提供《西安旅游集团恒大置业有限公司差勤审批表》、机票、车票、船票、住宿费发票、参加会议或培训的还需提供会议通知或培训通知等凭证5、 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销，交通意外保险不得重复购买住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。6、关于参加各类会议、培训等差旅费的报销（1）报销参加会议及培训等差旅费时，需附经公司领导批准的参会会议通知或培训通知（2）通知中注明统一安排食宿的，期间凭据实报实销； 往返会议、培训地点的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法的规定报销，其中，伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发；会议或培训期外经公司领导批准出差的，按差旅费报销办法执行（3）到外地（含省内，不含新城、碑林、莲湖、雁塔、未央、灞桥、长安城区、西安咸阳国际机场）参加会议、培训或学习的人员，凡会议、培训班、学习班不包食宿的，按照差旅费标准报销住宿费、交通费和伙食补助（4）西安市内（新城、碑林、莲湖、雁塔、未央、灞桥、长安城区、西安咸阳国际机场）参加会议、培训或学习的人员，凡会议、培训班、学习班不包食宿的，按照差旅费标准报销伙食补助，据实报销交通费7、 关于因公出差临时租用车辆的差旅费报销工作人员因公出差，原则上应坐公共交通工具。因出差目的地地理位置偏僻或集体公务出行，经公司领导或带队出行的公司领导批准，可临时租用车辆。（1）因公到地理位置偏僻、公共交通工具无法直达的镇、 村出差，应先由常驻地乘坐公共交通工具，到达出差目的地所在县城再租用车辆前往出差目的地（2）集体出差执行调查研究、督导检查、学习交流等公务活动，人数在5人（含5人）以上，可在出差地临时租用车辆（3）因公出差临时租用车辆产生的租车费纳入差旅费管理，凭租车凭据列入城市间交通费据实报销（4）因公临时租用车辆出差的，不得报销市内交通费8、 关于工作人员到西安咸阳国际机场执行接送任务的差旅费报销工作人员因公到西安咸阳国际机场执行接送任务，经公司领导批准，可以报销伙食补助费。一天内执行一次接送任务的伙食补助费按40元每人次报销，一天内执行两次（含两次）以上接送任务的伙食补助费按照80元每人次报销。往返机场的交通费按照乘坐大巴、地铁等公共交通工具（不含出租小汽车）的实际支出凭据报销。9、 关于无城市间交通费票据的差旅费报销出差人员无法提供城市间交通费票据的，不得报销城市间交通费。只能提供单程城市间交通费票据的，按乘坐交通工具的规定等级凭据报销单程城市间交通费。不得在差旅费中报销过路过桥费、燃油费等费用票据。10、 关于出差人员实际发生住宿而无住宿费发票差旅费的报销（1）出差人员实际发生住宿费而无住宿费发票的，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，或由出差地相关单位安排住宿的，由出差人员说明情况，经公司领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费（2）其他实际发生住宿而无合理原因，无法提供住宿费发票的，一律不得报销差旅费（3）对于出差人员当天往返的公务出差，一般不安排住宿，伙食补助费和市内交通费按1天计发。确因工作需要实际发生住宿的，经公司领导批准，可按照差旅费管理规定，在职务级别对应的住宿费标准限额内报销住宿费11、 乘坐飞机出差当天往返的，可以凭据报销往返驻地和机场乘坐的大巴、地铁等公共交通工具（不含出租小汽车）费用，市内交通费仍执行包干报销；其他情况下往返驻地和机场到达出差目的地后的市内交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决，不再另外报销12、工作人员出差期间回家省亲办事的（需按相关规定另行履行请假手续），城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数，扣除回家省亲办事的天数后，按规定标准予以报销13、 因工作需要，公司工作人员（含借调、临聘人员）出差，严格按规定开支差旅费，费用由公司承担，不得向下属单位或其他单位转嫁14、 因工作需要，公司法律顾问、聘请的会计师事务所等中介机构人员及有关专家顾问为工作出差进行公务活动，除有合同约定外，差旅费用由公司承担。有关人员差旅费报销标准按本办法执行15、 严格执行差旅费预算管理，规范报销开支费用。若出现超预算标准的，超支部分原则上由个人自理。确因特殊情况超预算标准的，需说明情况并逐级审批至公司董事长同意后，资金部方可予以报销接待费用接待宴请标准（一）商务接待宴请标准1.公司董事长、总经理商务宴请活动，宴请标准按照省内每次人均不超过350元（含酒水、饮料）；省外每次人均不超过450元标准控制2.公司副总级别商务宴请活动，宴请标准按照省内每次人均不超过300元（含酒水、饮料）；省外每次人均不超过400元标准控制3.如遇特殊情况或在特殊地区发生商务接待，根据当地消费水平，在公司总经理、董事长批准后，可根据商务接待需要，在不超过当地消费水平30%的幅度内适当提高标准。但上调后不得超过省内每次人均500元，省外每次人均600元的标准4.宴请时不得提供香烟和高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过500元。工作时间内和工作日早餐、午餐一律不准饮用酒水5.原则上应安排在集团体系酒店、门店，具体地点依据集团行政管理部提供目录清单。若因业务需求，需要在集团体系外安排用餐，应事先请示公司主要领导同意6.接待对象5人（含）以内，陪餐人员可对等；接待对象超过5人的，超过部分陪餐人数原则上不超过接待对象的二分之一1.商务接待确需安排住宿的，应当注重安全，舒适，不追求奢华。一般均应安排单间或标准间，对特别重要的人员可安排普通套间2.安排住宿原则上应安排在集团体系酒店。若因业务需求，需要在集团体系外安排住宿，应事先请示公司主要领导同意1.因商务接待活动需赠送纪念品的，应当节约从简，以宣传集团形象、展示集团文化或体现西安十三朝古都地域文化为主要内容。纪念品标准原则上每次人均不得超过500元。赠礼对象仅为来访团组主要人员，必要时可包括主要陪同人员。原则上同主要接待企业赠礼1次，集团体系其他接待企业不得重复赠礼。如对方赠礼，按对等原则回礼2.严禁赠送现金、购物卡、消费卡、商业预付卡和各种有价证券、支付凭证以及贵重物品以及名贵土特产等3.党政办公室建立纪念品管理相关制度，规范纪念品订购、领用等审批程序，实行纪念品清单管理，如实反映纪念品赠送对象等情况(二）业务接待标准1.公司董事长、总经理业务活动，宴请标准按照省内每次人均不超过350元（含酒水、饮料）；省外每次人均不超过450元标准控制2.公司副总级别业务活动，宴请标准按照省内每次人均不超过250元（含酒水、饮料）；省外每次人均不超过350元标准控制3.业务部门因业务活动需要，经公司总经理、董事长审批同意后，宴请标准按照每次人均不超过150元（含酒水、饮料）标准控制4.业务接待不得提供香烟，高档酒水，不得报销景点门票及健身、娱乐场所的费用。工作时间内和工作日早餐、午餐一律不准饮用酒水5.公司内部工作人员赴集团体系、各分（子）公司办事、开会，内部不得相互宴请，在内部食堂安排工作餐，无餐厅的只允许按工作餐标准接待，工作餐人均标准不超过50元/人/天6.业务接待10人以下的（含），陪餐人员不得超过3人；业务接待超过10人的，陪餐人员不得超过接待客人人数的三分之一业务接待审批流程因工作需要有接待任务，事前必须提交接待申请，经办人如实填写《业务接待申请单》注明接待事由、接待人数、预计支出金额、陪同人数等，经部门负责人、党政办公室、分管副总、总经理、董事长审批后方可执行。外出开会或办事临时决定需要接待可电话报主要领导批准，返回后补办《业务接待申请单》审批手续。
