云南白药内部审计制度PPT

总则（一）目的为加强云南白药集团（以下简称“公司”）的内部管理，提高经济效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本内部审计制度。（二...

总则（一）目的为加强云南白药集团（以下简称“公司”）的内部管理，提高经济效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本内部审计制度。（二）适用范围本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、控股公司等所有纳入合并报表范围的单位。（三）定义内部审计是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、公司章程和本制度，对公司及其下属单位的财务收支、经济管理活动、内部控制的合规性、有效性和经济性进行的独立、客观的监督、评价和建议活动。内部审计机构和人员（一）内部审计机构设置公司应设立独立的内部审计机构，负责全面组织和实施内部审计工作。内部审计机构应直接向董事会或董事会授权的审计委员会报告工作。（二）内部审计人员内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动。内部审计职责和权限（一）职责监督公司及其下属单位遵守国家法律法规、公司章程和各项规章制度的情况检查和评价公司及其下属单位的财务收支、财务管理和经济效益审查和评价公司及其下属单位的内部控制制度的建立和实施情况参与公司重大经济决策、重要经济合同的审查和评估对公司及其下属单位负责人进行经济责任审计对公司及其下属单位进行专项审计、离任审计和其他必要的审计向上级审计机构报告工作接受上级审计机构的指导和监督完成董事会或审计委员会交办的其他事项（二）权限要求被审计单位按时报送有关文件、资料检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、财务计划、经济合同、会议记录等相关资料参加被审计单位的有关会议进行审计调查对被审计单位的财务和业务管理活动进行实地观察、检查和取证就审计事项向有关单位和个人进行调查和询问对被审计单位违反法律法规和公司规章制度的行为提出处理意见和建议对被审计单位的内部控制缺陷和管理漏洞提出改进意见和建议对被审计单位的经济责任履行情况进行评价和报告对被审计单位的违法违规行为进行报告和处理内部审计程序（一）审计计划内部审计机构应根据公司的实际情况和需要，制定年度审计计划和专项审计计划，报经董事会或审计委员会批准后实施。（二）审计通知在实施审计前，内部审计机构应提前向被审计单位发出审计通知书，告知审计目的、范围、时间等事项。（三）审计实施内部审计人员应按照审计计划和审计通知书的要求，开展现场审计工作，收集证据，编制审计工作底稿。（四）审计报告内部审计人员应根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议。审计报告应经内部审计机构负责人审核后，报经董事会或审计委员会批准。（五）审计整改被审计单位应根据审计报告中的意见和建议，及时整改存在的问题，并向内部审计机构报送整改报告。内部审计机构应对整改情况进行跟踪和监督。附则（一）解释权本制度的解释权归公司董事会所有。（二）生效日期本制度自发布之日起生效，如有修改，按修改后的制度执行。（三）其他本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司章程执行。以上仅为示例，具体内部审计制度还需结合云南白药集团的实际情况和法律法规要求进行制定。