绿大地虚假陈述PPT
绿大地虚假陈述案例分析绿大地公司概况及其欺诈发行与虚假陈述行为（一）绿大地公司概况云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称绿大地公司）成立于1996年6月...
绿大地虚假陈述案例分析绿大地公司概况及其欺诈发行与虚假陈述行为（一）绿大地公司概况云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称绿大地公司）成立于1996年6月13日，是一家从事绿化苗木种植、销售和绿化工程设计、施工的企业。2007年12月21日，绿大地公司在深圳证券交易所首次公开发行股票并上市，共发行新股2100万股，发行后总股本8400万股，发行价格16.8元/股，保荐机构为联合证券有限责任公司（以下简称联合证券）。（二）欺诈发行与虚假陈述行为绿大地公司为了实现发行上市目的，经过多次策划、精心准备，采用了虚增资产、虚增收入、虚增利润等手段，骗取发行核准。上市后，为继续骗取投资者的信任，绿大地公司仍采用虚构交易、虚增资产和收入等手段，使公司业绩符合有关要求，欺骗广大投资者。证监会立案调查及处罚情况（一）立案调查过程2010年3月18日，中国证监会将绿大地公司及相关人员涉嫌证券欺诈等犯罪问题移送公安机关追究刑事责任。2010年5月13日，云南省公安机关对绿大地公司涉嫌欺诈发行股票案立案侦查。2010年7月5日，绿大地公司董事长何学葵等5名高管因涉嫌欺诈发行股票罪被逮捕。2011年3月18日，昆明市人民检察院以涉嫌欺诈发行股票罪对绿大地公司及相关责任人员何学葵、蒋凯西、庞明星向昆明市中级人民法院提起公诉。2011年4月12日，绿大地公司原财务总监赵海丽、原云南凯西园林工程有限公司（以下简称凯西园林）法定代表人赵海艳以涉嫌欺诈发行股票罪，被昆明市人民检察院批准逮捕。（二）证监会处罚情况2013年4月3日，中国证监会依法对绿大地公司及相关责任人员作出行政处罚。证监会认定，绿大地公司存在以下违法事实：一、绿大地公司编造虚假资产、虚假业务收入。二、绿大地公司未披露关联方和关联交易。三、绿大地公司虚构重大合同交易。四、绿大地公司募集资金使用违法违规。五、绿大地公司未及时披露公司重大事项。六、绿大地公司存在其他信息披露违法行为。基于上述违法事实，中国证监会决定：一、对绿大地公司给予警告，并处以300万元罚款；对何学葵给予警告，并处以30万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款20万元，作为控股股东、实际控制人罚款10万元；对蒋凯西、庞明星给予警告，并分别处以30万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款20万元，作为控股股东、实际控制人罚款10万元；对赵海丽、赵海艳给予警告，并分别处以20万元罚款。二、对绿大地公司欺诈发行行为，责令绿大地公司改正，给予警告，并处以募集资金金额5%的罚款即2452.96万元；对何学葵、蒋凯西、庞明星采取终身证券市场禁入措施，对赵海丽、赵海艳采取5年证券市场禁入措施。司法机关追究刑事责任情况（一）昆明市中级人民法院判决情况2011年9月27日，昆明市中级人民法院作出一审判决，认定被告人单位绿大地公司、被告人何学葵等5人构成欺诈发行股票罪，被告人何学葵、蒋凯西、庞明星还构成挪用资金罪、伪造金融票证罪、故意销毁会计凭证罪，被告人赵海丽、赵海艳还构成伪造金融票证罪。法院根据各被告人犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依法作出一审判决：被告单位绿大地公司犯欺诈发行股票罪判处罚金人民币400万元；犯伪造金融票证罪，判处罚金人民币10万元；决定执行罚金人民币410万元被告人何学葵犯欺诈发行股票罪判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币30万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑七年；犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币2万元；犯故意销毁会计凭证罪，判处有期徒刑二年，决定执行有期徒刑十年，缓刑二年，并处罚金人民币32万元被告人蒋凯西犯欺诈发行股票罪判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币20万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币2万元；决定执行有期徒刑五年，缓刑六年，并处罚金人民币22万元被告人庞明星犯欺诈发行股票罪判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币20万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币2万元；决定执行有期徒刑五年，缓刑五年，并处罚金人民币22万元被告人赵海丽犯伪造金融票证罪判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币2万元被告人赵海艳犯伪造金融票证罪判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币2万元（二）云南省高级人民法院二审裁定情况被告人何学葵、蒋凯西、庞明星不服一审判决，分别向云南省高级人民法院提出上诉。云南省高级人民法院经审理后认为，原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》的相关规定，裁定如下：驳回上诉维持原判本裁定为终审裁定案件警示意义绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案是一起典型的证券市场违法犯罪案件，严重破坏了证券市场秩序，损害了投资者的合法权益。该案的查处和审判，彰显了我国监管部门对证券市场违法犯罪行为的零容忍态度，也警示了广大上市公司和中介机构必须严格遵守法律法规，诚实守信，规范运作，切实保护投资者的合法权益。同时，该案也提醒广大投资者要增强风险意识，理性投资，审慎判断上市公司的真实情况和业绩，避免盲目跟风，防范投资风险。只有共同维护良好的市场秩序和投资环境，才能促进证券市场的健康发展。结论绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案是一起严重的证券市场违法犯罪案件，其手段之恶劣、影响之恶劣，令人震惊。该案的查处和审判，对于维护证券市场秩序、保护投资者权益具有重要意义。同时，该案也提醒广大上市公司和中介机构要严格遵守法律法规，诚实守信，规范运作；广大投资者要增强风险意识，理性投资，共同维护良好的市场秩序和投资环境。以上是对绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案的详细分析。希望通过这个案例的分析，能够引起广大上市公司、中介机构和投资者的重视和反思，共同推动证券市场的健康发展。注：由于篇幅限制，本文未能详尽地展示绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案的所有细节和证据。如有需要，请查阅相关监管部门和司法机关的公告和裁判文书。监管措施与市场反响（一）监管措施在绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案曝光后，中国证监会采取了一系列监管措施，以加强市场监管，保护投资者利益。首先，证监会加强了对上市公司的日常监管，提高了对上市公司信息披露的要求，特别是对重大事项的披露要求更加严格。其次，证监会加强了对中介机构的管理和监督，要求中介机构勤勉尽责，切实履行好尽职调查、审计、评估等职责。此外，证监会还加大了对违法违规行为的打击力度，对涉嫌欺诈发行、虚假陈述等违法行为的上市公司和责任人进行严厉处罚，并依法追究刑事责任。（二）市场反响绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案的曝光和处理引起了市场的广泛关注和强烈反响。投资者对此表示了极大的愤慨和失望，对上市公司的诚信度产生了严重质疑。同时，该案也引发了投资者对监管部门的期待和要求，希望监管部门能够进一步加强市场监管，提高监管效能，切实保护投资者的合法权益。在市场和监管部门的共同努力下，绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案的处理取得了积极成效。市场逐渐恢复了信心，上市公司的诚信度得到了提升，监管部门的监管能力也得到了进一步加强。然而，我们也应清醒地认识到，维护证券市场的健康发展是一项长期而艰巨的任务，需要上市公司、中介机构和投资者共同努力，共同营造一个公平、公正、透明的市场环境。建议与展望（一）建议针对绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案暴露出的问题和教训，我们提出以下建议：上市公司应加强内部控制和风险管理提高公司治理水平，确保信息披露的真实、准确、完整中介机构应勤勉尽责切实履行好尽职调查、审计、评估等职责，提高专业服务质量和水平监管部门应进一步加强对上市公司的日常监管和中介机构的管理和监督加大对违法违规行为的打击力度，提高监管效能（二）展望展望未来，我们期待中国证券市场能够在以下方面取得更大的进步和发展：市场环境更加公平、公正、透明投资者权益得到充分保护上市公司质量进一步提高诚信度得到广泛认可中介机构的专业服务水平进一步提升为投资者提供更加优质的服务监管部门的监管能力进一步增强市场监管更加科学、有效总之，绿大地公司欺诈发行与虚假陈述案是一起深刻的教训，我们应该从中吸取经验、总结教训，共同努力推动中国证券市场的健康发展。注：以上分析和建议仅供参考，如有不足之处，请批评指正。同时，我们也欢迎广大读者提出宝贵的意见和建议，共同为中国证券市场的健康发展贡献力量。
