现金流量表编制公式PPT

以下是一份基于Markdown格式的现金流量表编制公式：现金流量表基础概念现金现金包括现金及现金等价物现金流量表中的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资...

以下是一份基于Markdown格式的现金流量表编制公式：现金流量表基础概念现金现金包括现金及现金等价物现金流量表中的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金等现金流入和流出现金流入指企业收到的现金现金流出指企业对外支付的现金，包括支付供应商、员工，购买资产以及缴纳税款等现金流量经营现金流量指企业因销售商品或提供劳务等日常经营活动而产生的现金流入和流出投资现金流量指企业因投资活动而产生的现金流入和流出，如购建或处置固定资产、无形资产和其他长期资产等融资现金流量指企业因筹资活动而产生的现金流入和流出，如发行股票或债券、取得借款等现金流量表编制公式经营活动现金流量净额经营活动现金流量净额 = 销售商品或提供劳务收到的现金 - 购买商品或接受劳务支付的现金 + 其他收到的现金 - 其他支付的现金投资活动现金流量净额投资活动现金流量净额 = 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 + 其他投资活动收到的现金 - 其他投资活动支付的现金融资活动现金流量净额融资活动现金流量净额 = 吸收投资收到的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 + 其他融资活动收到的现金 - 其他融资活动支付的现金净现金流量净现金流量 = 经营活动现金流量净额 + 投资活动现金流量净额 + 融资活动现金流量净额基础现金流量表公式（按类别）类别项目借方发生额贷方发生额余额方向说明经营销售商品提供劳务+主营业务收入(不涉及税金)-应收账款借方增加应收账款减少主营业务收入(不涉及税金)经营收回应收账款+应收账款-主营业务收入(不涉及税金)借方应收账款减少主营业务收入(不涉及税金)增加经营购买商品接受劳务-应付账款-库存商品(不涉及税金)借方增加库存商品减少应付账款