上市公司限售股减持方案PPT
1、 股东身份：1、 董事、监事、高管；2、 核心技术人员（科创板）；3、 持股5%以上大股东；2、 减持条件：董、监、高减持：1、 上市交易日起一年以后...
1、 股东身份：1、 董事、监事、高管；2、 核心技术人员（科创板）；3、 持股5%以上大股东；2、 减持条件：董、监、高减持：1、 上市交易日起一年以后；2、 如果离职，需再延后半年以上；3、 每个自然年度，减持比例不得高于25%；4、 如通过集中竞价方式的，需提前15个交易日披露。核心技术人员（科创板）：1、前三条同上，第四条不需要。2、科创板核心技术人员持有的股份，需保证在上市后3个完整会计年度内，实现盈利后方可减持，如三年内未实现盈利，则需要在将来实现盈利的当年度报告披露后次日，才可减持。持股5%以上大股东：1、大股东不得减持首发前股份，但集中竞价增持部分除外（需提前15个交易日披露）；2、大股东如因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后需超过6个月；3、大股东如因违反交易所业务规则，被交易所公开谴责需超过3个月；4、采用集中竞价方式减持的，任意连续90自然日，不超过1%，集中竞价增持的部分不受限制。5、如采用大宗交易方式减持的，任意连续90自然日，不超过2%，集中竞价增持的部分不受限制。3、 适应税率：上市公司限售股股东减持，适用于20%的个人所得税。4、 减持退税：1、上市公司原始限售股解禁之后，客户直接在二级市场交易；2、券商开户， 客户转托管到当地；3、按照实际转让价，券商代扣代缴20%个人所得税；4、申请当地财政返还；园区要点 - 当地有合作券商，且配合度高，次月返还，额度返还34%+。5、 办理流程：1、客户身份确认 - 姓名，身份证，上市公司名称及股票代码；2、确认多方财返点位；3、客户与政府或政府招商平台的协议签订；4、居间人合作说明书签订；5、券商开户，推荐码，转托管；6、客户减持交易，券商代扣代缴代退；7、次月财政返还；6、 所需资料：股东需提供材料清单：1、身份证正反面复印件（一式三份，需签名盖手印，由客户手写“与原件核对无误”，务必清晰）2、银行卡正反面复印件（一式贰份，需签名盖手印，请在银行卡背面“持卡人签名”处签字后再复印，务必清晰，如卡号不清晰请抄写卡号，由客户手写“与原件核对无误” ，空白处备注具体开户行，如兴业银行三明永安支行）3、委托授权书（一式贰份，在“委托人签字”处签名盖手印）4、限售股承诺函（一式贰份，在“个人签章”处签名盖手印）5、个人所得税清算申报表（一式三份，在“个人签章”处签名盖手印）6、客户回访表（一式一份，客户号，姓名，身份证类型，身份证号码，填上再打印出来，在“客户签章”处签名）7、关于限售股转让所得税清算核定申请（一式一份，在“申请人”处签名盖手印）8、协议转让合同复印件（一式贰份，加盖上市公司公章）9、交易所合规证明（一式一份）10、（如需）代理人委托授权书（股东委托代理人到当地税务窗口办理缴税，需提供公证过的授权委托书。可使用该模板，也可使用客户自己的模板。一式一份)11、（如需）代理人身份证复印件（一式一份，手写“与原件核对无误”并签字按手印，手印要按在名字上面）12、承诺函（致税局）（一式一份，在“承诺人”处签字按手印）13、中国登记结算公司出具的股东持股变更明细（一式一份）1. 引言限售股是指上市公司的股东在一定期限内无法自由转让的股份。减持则是指限售股股东在限售期满后，按照规定的时间和方式减持其持有的限售股。上市公司限售股的减持方案是为了保护股东权益、维护市场稳定和规范上市公司股票市场交易而制定的。2. 减持原则（1）合规性原则：上市公司限售股减持方案必须符合相关法律法规和政策的规定，确保减持行为的合法合规；（2）市场稳定原则：减持方案应以维护市场稳定为出发点，避免对市场造成较大的冲击和不确定性；（3）公平公正原则：减持方案应尽量避免对市场参与者和股东的正当权益造成不公平和损害；（4）透明公开原则：减持方案应及时公布，确保市场和投资者获得准确的信息，增强市场透明度。3. 减持的方式和时间（1）减持方式：根据上市公司减持股东的实际情况和市场状况，可采取集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式进行减持；（2）减持时间：上市公司限售股的减持时间应在限售期满后，根据市场流动性和投资者需求等因素进行合理安排。4. 减持数量和比例（1）减持数量：上市公司限售股减持的数量应根据减持股东的需求和限售股总量等因素确定，但需遵循监管机构的规定；（2）减持比例：减持股东在一定时间内最多可以减持的限售股数量占其所持限售股总数的比例应符合监管机构的规定和政策要求。5. 监管要求和报告披露（1）监管要求：根据证券监管机构的规定，上市公司应按时履行报告披露义务，及时向监管机构报送减持方案和减持进度等相关信息；（2）报告披露：上市公司应在定期报告、临时报告、年报等报告中详细披露减持方案的执行情况和减持所对应的风险因素等内容。6. 风险控制和应对措施（1）风险控制：上市公司应设立专门的风险控制机构或委托专业机构，加强对减持方案执行过程中可能出现的市场风险和投资者保护风险的监控和控制；（2）应对措施：上市公司应制定相应的应对措施和预案，及时应对市场波动、投资者关注和舆情变化等可能影响减持方案执行的情况。7. 结论上市公司限售股减持方案是为了保护股东权益、维护市场稳定和规范股票市场交易而设计的重要机制。减持方案应严格遵守相关法律法规和政策要求，在维护市场公平公正和透明的基础上，合理安排减持时间和比例，并及时履行报告披露义务。同时，要加强风险控制和应对措施，确保减持过程中的市场稳定和投资者保护。
